西林县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告

西林县十三届人大四次会议

文    件    之   十   七

关于西林县2023年预算执行情况和

2024年预算草案的报告

——2024年2月27日在西林县第十三届

人民代表大会第四次会议上

西林县财政局

各位代表：

受西林县人民政府委托，现将我县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告提请大会审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

2023年以来，财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督支持下，紧紧围绕县十三届人民代表大会第三次会议批准的财政预算，贯彻落实习近平总书记关于党和政府带头“过紧日子”重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹发展和安全，兼顾当前和长远，兜牢“三保”支出底线，防范政府债务风险，扎实推进各项财政工作落实，重点支出得到有力保障，财政收支运行平稳向好。

第一部分：2023年预算执行情况

一、财政收入预算执行情况

（一）地方财政总收入。西林县财政总收入296333万元，增收46125万元，增长18.43%。其中：地方一般公共预算收入44155万元，增收19033万元，增长75.76%；上级补助收入194162万元，增收11725万元，增长6.43%；上年结余18821万元；地方政府一般债务转贷收入35977万元，增收268万元，增长0.75%。

（二）一般公共预算收入。全年一般公共预算收入44155万元，增收19033万元，增长75.76%，完成年初预算23390万元的188.78%。其中：非税收入31355万元占地方公共财政预算收入44155万元的71.01%，高于上年同期33.17个百分点。税收收入12800万元占地方公共财政预算收入44155万元的28.99%，低于上年同期33.17个百分点。

二、财政支出预算执行情况

（一）地方财政总支出。西林县财政总支出296333万元，增支46125万元，增长18.43%。其中：一般公共预算支出250054万元，同比增支34638万元，增长16.08%；预计全年上解支出2598万元，增支1253万元，增长93.16%；一般债务还本支出27610万元，增支15290万元，增长124.11%；年末结转结余14987万元；安排预算稳定调节资金1084万元。

（二）一般公共预算支出。一般公共预算支出250054万元，同比增支34638万元，增长16.08%；民生支出195187万元，占一般公共预算支出78.06%，同比增支27874万元，增长16.66%。一般公共预算支出增减变动主要原因为：1.上级补助增收12756万元，相应安排的项目支出增长；2.一般公共预算收入增收19033万元，相应安排的项目支出增长。

三、预备费预算执行情况

2023年,我县年初预算安排预备费1900万元，全年动用完毕,分别为安排金山园区灾后重建经费10万元，宏达大棚蔬菜工程项目被征地农民养老保险补贴资金128.97万元，被征地农民参加基本养老保险补贴资金1053.6万元，城西新区水厂建设工程输水管网项目租地补偿款及协调工作经费73.94万元，西林县生活垃圾无害化处理场渗滤液处理站设备和技术改造指标预算差额126.04万元，2023年全县帮扶联系脱贫户干部职工人身意外伤害保险61.11万元，2023年农村饮水抗旱维修资金50万元，黄桂花、梁敏娇等四户房屋征拆补偿经费98万元，老电影院B地块一带黄达纯等3户房屋拆迁补偿款95.13万元，西林县城西新区余顺周等5户房屋征收补偿款203.21万元。上述支出均已反映在相关支出科目中。

四、“三公”经费、会议费和培训费预算执行情况

“三公”经费支出1080万元，较年初预算1146万元压降支出66万元。“三公”经费同比上年增支5万元，增长0.47%。其中：公务接待费支出205万元，增支5万元，增长2.5%；因公出国(境)费用0万元；公务用车费875万元，增支0万元，增长0%。增支主要为：疫情解封后公务接待增加，导致该项支出增支。

会议费和培训费支出合计1397万元，增支221万元，增长18.79%。增支主要为：疫情解封后培训、会议增多，导致该项支出增支。

五、政府性基金预算执行情况

（一）政府性基金预算收入。西林县基金预算总收入52138万元，增收45139万元，增长644.93%。其中：地方政府性基金预算收入14368万元，增收12648万元，增长735.35%；上级补助4649万元，增收1101万元，增长31.03%；债务转贷收入29200万元；上年结余3921万元。政府性基金预算收入增减变动主要原因：1.本年国有土地使用权出让收入13328万元，同比去年增收12307万元。2.债务转贷收入29200万元，上年无此项收入。

（二）政府性基金预算支出。西林县基金预算总支出52138万元，增支45139万元，增长644.93%。其中：政府性基金预算支出40247万元，增支37169万元，增长1207.57%；债务还本支出5000万元；调入至一般公共预算1084万元；年末结余5807万元。政府性基金预算支出增减变动主要原因：1.本年国有土地使用权出让收入增加，相应支出增加。2.本年有债务转贷收入，相应支出增加。

六、社保基金预算执行情况

社保基金上年结余23630万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余12153万元，城乡居民基本养老保险基金结余11477万元。

社保基金收入18363万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入13587万元，城乡居民基本养老保险基金收入4776万元。

社保基金支出12790万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出9667万元，城乡居民基本养老保险基金支出3123万元。

社保基金收支结余5573万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余3920万元，城乡居民基本养老保险基金结余1653万元。

社保基金滚存结余29204万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余16074万元，城乡居民基本养老保险基金结余13130万元。社保基金收支相抵，略有结余，暂无支出缺口。

七、国有资本经营预算执行情况

2023年我县国有资本经营收入98万元，较上年同期减收286万元。

2023年我县国有资本经营支出0万元，收入98万元按年初预算计划调入一般公共预算使用。

八、预算调整情况

2023年预算执行中，受自治区下达地方政府债券资金、新增上级转移支付资金、本级盘活财政存量资金增加及当年财政收入变化等因素影响，一般公共预算、政府性基金预算的收支预算较年初预算发生了变动。为准确、及时反映本级预算调整情况，根据预算法的相关规定，年中编制《西林县2023年财政预算调整》，并经十三届人大常委会第八次会议审议批准。

九、地方政府债务情况

（一）政府债务余额情况。西林县政府债务余额245323万元，其中：一般债务余额178998万元，专项债务余额66325万元。

（二）新增政府债券使用情况。西林县共获得新增政府债券资金共计37177万元（其中：一般债券资金8577万元、专项债券资金28600万元），累计完成支出28404万元,结余8773万元，财政拨付进度为76.40%，项目实际支出进度为76.40%。

（三）政府债务还本付息情况。2023年全县政府债务还本额32600万元（再融资债券安排28000万元、县级配套4600万元），其中一般债务还本27600万元、专项债务还本5000万元；债务付息支出7468万元，其中一般债券付息5462万元，专项债券付息2006万元；债券发行费用支出61万元，其中一般债券发行费40万元、专项债券发行费21万元。

十、落实人大决议有关情况

2023年全县将紧紧围绕县十三届人民代表大会第三次会议确定的工作目标，坚持党政机关过紧日子，强化预算约束和绩效管理，有效防范化解债务风险，兜牢兜实“三保”底线，确保财政平稳运行。

(一)聚焦“学政策”，服务经济高质量发展

一是坚持以政领财。深刻领悟“两个确立”的决定性意义，把准把牢财政事业发展的正确政治方向，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，始终在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。全面领会习近平经济思想蕴含的政策导向、着力重点、路径方法，系统提升政策把握能力、改革创新能力和转化应用能力。二是落实积极的财政政策，稳定经济大盘。一方面县财税部门严格按照国家、自治区、市相关文件精神，着力落实减税降费政策，为企业纾困减压。全年累计减免税费33992万元。另一方面加大“桂惠贷”规模，解决企业资金融资困难。全年累计贷款规模34400万元，累计贴息704.09万元。三是政府采购支持中小企业发展，推动经济稳进提质。严格落实《政府采购促进中小企业发展管理办法》的规定，加大政府采购支持中小企业力度，落实货物服务采购项目给予小微企业10%-20%的价格扣除优惠，400万元以下的工程采购项目适宜由中小企业提供的，采购人应当专门面向中小企业采购的政策。2023年全县完成政府采购项目130个，其中中小企业合同金额13431.44万元，占政府采购成交金额21477.53万元的62.54%。

（二）聚焦“稳大盘”，力促财政运行平稳有序

坚持“开源”和“节流”两手抓两手硬，压实责任，强化措施，努力确保全年财政收支平稳运行。一是从严从紧编制预算，提升预算执行率。紧紧围绕上级决策部署，一方面合法合理编制财政预算，坚持“先有预算，后有支出”原则，确保预算编制实事求是，确保资金安排向重点项目和重点工作领域倾斜，优先保障重点支出、民生支出，另一方面严格落实过“紧日子”要求，坚持严把审核关，大力压减一般性支出，加强核定“三公”“两费”，削减和取消低效无效支出，严禁超预算、超标准安排支出。二是加大收入预算统筹力度。充分挖掘各种闲置资源潜力，盘活长期低效运转和闲置的存量资金，强化公共预算、基金预算以及存量资金、债券资金统筹衔接，完善结转结余资金收回使用机制，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，做大财政收入“蛋糕”。三是加强财税收入征收管理。一方面进一步强化财税部门的联动协调，加强对重大项目、重点行业税费动态分析，依法依规组织收入，确保各项税费应收尽收。另一方面加强非税收入征管，针对在途非税收入进行专项排查，应缴尽缴。

（三）聚焦“库款保障”，筑牢兜实“三保”底线。

牢固树立稳字当头，“三保”优先观念，把推动财政平稳运行摆在突出位置，认真贯彻落实上级关于“三保”工作的相关部署，多措并举兜牢兜实“三保”底线。多渠道筹措财力，资金优先用于“三保”支出，坚决把保基本民生、保工资、保运转政策落到实处，全力保障教育、医疗、卫生等“三保”刚性支出需要，切实提升基层“三保”托底保障能力，充分发挥直达资金“一竿子”插到底的作用，着力管好用好直达资金，使各项民生资金第一时间抵达基层，确保民生资金支付及时顺畅、发挥效益。2023年，“三保”支出100921万元，其中，保基本民生支出27214万元、保工资66155万元、保运转7552万元，积极发挥财政在经济社会发展中的基础和重要支柱作用，切实兜牢“三保”支出底线，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。

（四）聚焦“防风险”，助力化解地方政府债务

一是提高政治站位，充分认识防范化解债务风险的重要性紧迫性。县委、县政府强化“四个意识”，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展理念，落实规范债务管理、防范化解风险的主体责任，按照“心中有数、化解有策、兜底有方、应对有效”的要求，坚持党的领导，牢牢守住不发生新的政府债务风险的底线，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。二是健全制度，为防范政府债务风险提供有力保障。为贯彻落实党中央、国务院关于防范化解地方债务风险的决策部署，结合西林县实际，经县委、县政府批准，先后印发《关于成立西林县防范化解地方债务风险工作领导小组的通知》、《西林县防范化解地方债务风险具体方案》、《西林县进一步“过紧日子”实施方案》、《西林县融资平台债务防“爆雷”工作专班组建方案》等相关制度文件，为推动我县政府债务规范化管理和债务化解提供制度保障。三是依法纳入预算管理，按时偿还政府债务到期本息。根据《中华人民共和国预算法》等规定，将政府债务还本付息资金纳入年度财政收支预算，确保政府性债务管理合法合规，不发生我县政府债务逾期等现象。四是强化财税金融组织领导力量。成立西林县财税金融工作领导小组，强化财政与经济工作部门的沟通协作，精抓细管，努力实现由少数部门单打独斗向多家单位协作联动、齐抓共管转变，2023年我县财政收入实现突破性增长。五是多渠道、多方式化解存量债务，确保不发生违约风险。坚决落实政府过“紧日子”要求，积极争取再融资债券，大力压缩一般性支出，进一步大力盘活财政存量资金，统筹现有财力化解政府债务，按时偿还债务本息。六是继续清理消化暂付款，暂付款规模得到有效控制。根据《关于做好2023年年末财政暂付款清理有关工作的通知》相关要求，2023年我县新增暂付款4026万元，消化暂付款12672万元，暂付款资金余额13994万元，完成2018年及以前年度形成的财政暂付款全部消化，财政暂付款占一般公共预算支出和政府性基金预算支出之和的比重下降到5%以下的目标。

（以上涉及相关数据均为快报数，最终数据以决算数据为准）

第二部分：2024年预算编制情况

一、预算编制的指导思想和基本原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求，强化部门单位收入管理，加强财政资源统筹;大力优化支出结构,大力保障化解债务和“三保”等重点支出需求，积极稳妥防范化解地方债务风险，全力保障重点领域支出和重大项目建设;坚决落实过紧日子要求，严控一般性支出;深入推进零基预算改革，完善部门预算审核机制，着力提高年初预算细化率。

基本原则：坚持将过紧日子作为预算编制管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制。严格落实“三公”经费预算编制要求，按照有保有压原则加强相关支出的必要性、合理性审核，从严从紧控制规模。要优先保障工资、社保和政府债券还本付息等刚性支出，合理保障部门正常履职运转的必需支出，严格按照国家统一民生政策应保尽保、全面落实的要求和“尽力而为、量力而行”的原则，严格支出管理，厉行节约办一切事业，从严控制一般性支出，加强各类资金统筹整合力度，集中财力办大事。进一步强化预算绩效主体责任，将绩效管理相关要求深度融入部门预算编制管理工作，使投入更加精准、合理、科学，产出更加高效。

二、一般公共预算情况

2024年全县一般公共预算总收入212356万元，比2023年初预算数215392万元减收3036万元，下降1.41%。其中：当年一般公共预算收入44225万元，增长89.08%；上级补助收入144534万元，增长0.53%；上年结余数14987万元；调入资金126万元（从国有资本经营预算调入）；动用预算稳定调节基金1084万元；地方政府一般债务转贷收入7400万元，为再融资还本转贷收入，下降72.99%。

2024年全县一般公共预算总支出212356万元，同比年初预算数215392万元减支3036万元，下降1.41%。其中：当年一般公共预算支出201550万元，增长8%；上解上级支出2506万元；债务还本支出8300万元。

（一）地方组织财政收入情况。2024年县级财政收入预算60000万元，较2023年完成数增长1.85%。全口径税收收入完成29410万元，较2023年完成数增长6.74%，非税收入完成30590万元，较2023年完成数下降2.44%。其中：一般公共预算收入完成44225万元，较2023年完成数增长0.16%；一般公共预算收入中税收收入完成13635万元，占一般公共预算收入的30.83%。

（二）一般公共预算支出情况。2024年财政一般公共预算支出201550万元，其中：人员经费预算93360万元，单位基本运转支出3704万元，上年结转专款支出14987万元，2024年上级专项支出53110万元，预备费安排2100万元，地方项目支出34289万元，优先用于保障“三保”、到期债券付息及“三保”外刚性支出。  

（三）总预备费安排情况。我县一般公共预算安排预备费2100万元（按不低于一般公共预算支出的1%计提）。用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（四）“三公”经费安排情况。根据政府落实过“紧日子”方案，2024年“三公”经费预算数按照2023年实际执行数压减5%以上。2024年年初安排“三公”经费1025万元，比2023年预算数1146万元下降10.56%，比2023年执行数1080万元下降5.01%。其中：因公出国（境）费用0万元，与上年度持平；公务接待费288万元，较执行数增长40.49%；公务用车运行维护费568万元，较执行数下降18.39%；车辆购置费169万元，较执行数下降5.06%。

三、政府性基金预算情况

2024年西林县政府性基金总收入预算29122万元，比上年预算数增收2658万元，增长10.04%。其中，当年政府性基金收入预算17722万元（包括土地出让收入15000万元、城市基础设施配套费收入350万元、污水处理费收入300万元，专项债券对应项目专项收入2072万元）；上级补助收入4293万元，下降2.68%；上年结余收入5807万元；地方政府专项债务转贷收入1300万元。

2024年西林县政府性基金总支出预算29122万元，比上年预算数增支2658万元，增长10.04%。其中，政府性基金支出27597万元，增长28.57%；到期专项债券债务还本支出1525万元。

收支相抵，年终无结余，当年政府性基金收支平衡。

四、国有资本经营预算情况

2024年西林县国有资本经营预算总收入预算126万元，较2023年年初预算减收84万元，下降40%。

2024年西林县国有资本经营预算总支出126万元，当年预算不安排国有资本经营预算支出，将收入126万元全部调入一般公共预算，收支相抵，年终无结余，当年国有资本经营预算收支平衡。

五、社会保险基金预算情况

2024年全县社会保险基金预算收入共17639万元，比2023年预计执行数下降3.94%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入4428万元，下降7.29%；机关事业单位基本养老保险基金收入13211万元，下降2.77%。

2024年全县社会保险基金预算支出合计13597万元，比2023年预计执行数增长5.4%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出3246万元，增长3.91%；机关事业单位基本养老保险基金支出10351万元，增长5.88%。

收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支结余4042万元，上年结余29203万元，2024年末滚存结余33245万元。

六、2024年财政运行重点工作

2024年，财政部门将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平经济思想，围绕上级和县委、县政府的决策部署，秉持闯的精神、创的劲头、干的作风，持续强化财政管理工作，全力支持更加繁荣富裕、团结和谐、开放包容、文明法治的壮美西林建设。

（一）围绕“打基础”，全力支持全县高质量发展。着力统筹各类财政资源资金，以推动高质量发展为主题，完整、准确、全面贯彻新发展理念，全面落实好积极的财政政策要加力提效的决策部署，更直接更有效地发挥积极财政政策的作用，推动重大战略部署落到实处，推进基础设施补短板。安排农林水支出预算39767万元，全面推进乡村振兴，支持巩固拓展脱贫攻坚成果，努力提升农业发展质量效益，建设宜居宜业和美乡村。安排科学技术支出预算2083万元，坚持把科技作为财政支出重点领域，强化发展创新支持。安排教育支出预算53173万元，提升教育水平，优化教育支出结构，改善办学条件，支持办好人民满意的教育。安排文化旅游、交通运输、城乡社区支出共计11297万元，结合“一区一带一中心”空间布局，支持推动文化旅游、交通管网、基础设施建设。安排卫生健康支出14564万元，提升社会保障水平，打造更加优质的健康西林。

（二）围绕“提质效”，全力支持财政事务改革发展。一是持续深化零基预算改革。严格按照零基预算改革要求，提升零基预算改革成效。加大预算年度内各项支出项目的必要性、合理性的审核和盘活力度，更加注重财政资金整合使用和集中财力办大事。二是加强财政政策和金融政策的协同配合。用好“桂惠贷”、“民贸民品贷”、“国家创业贷”、“先锋创业贷”等金融贴息政策，通过财金联动等方式发挥财政资金撬动作用，充分发挥财政资金的杠杆放大作用。三是不断创新投入机制。突出财政支持重点方向，积极运用以奖代补、绿色金融等多种方式和手段，吸引社会和金融资本进入，加大政府专项债券争取力度，鼓励国有企业市场化转型，推动形成多元化投入机制。四是深化财政国库资金监管。持续推进预算管理一体化、广西统一公共收付系统，保障财政预算执行全流程全环节安全、规范、高效。加强直达资金监测预警调度，充分发挥资金直达基层、惠企利民的“精准滴灌”效应。五是深化政府采购制度改革。持续优化政府采购营商环境，系统推进全流程电子化采购改革，充分发挥政府采购支持乡村振兴、绿色发展、中小企业等政策作用。

（三）围绕“强执行”，全力支持全年目标任务推进落实。一是抓牢财政收入目标不放松。发挥财税金融小组作用，增强收入组织的预见性和针对性，加强调研、管理和分析研究，牢牢把握工作的主动权，坚持以问题为导向，精准发力，攻坚克难，努力实现收入目标。二是加强三项预算统筹。统筹一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，建立定位清晰、分工明确、相互支撑衔接的政府预算体系，畅通政府性基金和国有资本经营预算调入一般公共预算渠道，缓解一般公共预算收支矛盾。三是强化绩效管理“指挥棒”导向。充分发挥绩效管理“指挥棒”作用，以提质增效为导向，建立绩效评价结果、预算安排和政策调整有机结合的机制，推动各项财政资金分配使用不断优化，资金使用效益不断提升。

（四）围绕“兜底线”，全力支持防范化解隐患风险。一是坚决守住基层“三保”底线。坚持“三保”预算编制和执行优先顺序，更加注重过“紧日子”，加大力度清理低效无效支出，腾出财力保障三保支出，确保“三保”不出任何风险。二是稳妥推进政府债务存量化解工作。编准编实化债支出预算，防范化解政府性债务风险。强化监测预警，抓好债务风险动态监测，开展全口径穿透式债务风险监测预警，全方位全流程监测各类债务风险，筑牢债务风险防火墙。三是强化暂付款监测预警。切实扛起清理消化暂付款的主体责任和主要责任，紧盯财政暂付性款项消化目标，高位推进暂付款清理消化工作。四是强化库款统筹管理。按照“保重点、保基本、防风险”的原则，做好预研预判财政收支走势，确保库款规模处于安全合理区间。五是加强财会监督工作。把握财会监督新的职责定位，聚焦监督主责、统筹谋划、突出重点，保障财政专项资金使用管理安全规范，防范经济业务廉政风险。

（五）围绕“强担当”，全力支持打造高素质财政队伍。财政部门将进一步深入学习宣传贯彻党的二十大精神，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，坚持和加强党的全面领导，全面加强党的思想建设，加强政策学习和综合素质培养，提高政策贯彻执行和预判处置风险隐患的能力。着力加强干部培养，稳定和支持财政干部队伍建设，牢固树立“为人民理财、做人民公仆”的观念，求真务实、勤奋工作、廉洁奉公，以更加饱满的热情、更加昂扬的斗志、更加务实的作风把各项工作做细做好，确保财政平稳健康运行。

各位代表，2024年财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，主动接受人大依法监督和政协民主监督，不忘初心、牢记使命、真抓实干、勇毅前行，以更加务实的作风，更加有为的担当，扎实做好各项财政工作，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障！