西林县2023年决算报告

——2024年11月28日在西林县第十三届人大常委会

第十九次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，报告西林县2024年上半年预算执行情况，请予审议。

 2023年以来，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和习近平总书记考察广西重要讲话精神，坚持稳中求进的总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力培植财源税源，优化支出结构，牢牢守住“三保”底线，聚焦财政资源统筹，全力推进经济高质量发展，全县财政运行总体平稳。

一、2023年预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年全县一般公共预算总收入299714万元，同比增收49506万元，增长19.79%。其中：当年一般公共预算收入44155万元，同比增收19033万元，增长75.76%；上级补助收入197274万元，增收14837万元，增长8.13%（主要为：返还性收入1714万元，同比上年不变，一般转移支付收入175570万元，增收15234万元，增长9.50%，专项转移支付收入19990万元，减收397万元，下降1.95%）；债务转贷收入35977万元，增收268万元，增长0.75%；2022年结余18821万元；调入资金1181万元（其中：从政府性基金预算调入1083万元，从国有资本经营预算调入98万元），增收797万元，增长207.55%；动用预算稳定调节基金2306万元。

2023年全县一般公共预算总支出299714万元，同比增支49506万元，增长19.79%。其中：当年一般公共预算支出250054万元，同比增支34638万元，增长16.08%；上解支出2605万元，增支1260万元，增长93.68%，主要为人民法院、检察院和环保部门按要求上划市级管理人员经费；债务还本支出27610万元，增支15290万元，增长124.11%；安排预算稳定调节基金1083万元；年终结余18362万元。

收支相抵，财政收支平衡。

1.本级一般公共预算收入决算情况

2023年本级一般公共预算收入44155万元，同比增收19033万元，增长75.76%。其中：非税收入31355万元，同比增收21848万元，增长229.81%，占一般公共预算收入71.01%；税收收入12800万元，同比减收2815万元，下降18.03%，占一般公共预算收入28.99%。收入增减变动原因：县国有王子山林场上缴非税收入国有资产处置收入24090万元，县自然资源局上缴处罚县交通运输局违规占用土地罚没收入2699万元，为一次性非税收入，导致非税收入同比增长。

2.本级一般公共预算支出决算情况

2023年本级一般公共预算支出250054万元，同比增支34638万元，增长16.08%；民生支出195187万元，占一般公共预算支出的78.06%。支出增减变动原因：上级补助增收14837万元及一般公共预算收入增收19033万元，相应安排的项目支出增长。增支明显的科目有：一是一般公共服务支出增支6822万元，增长24.40%，主要为消化历年暂付款3068万元，以及补发2022年绩效和每月发放基础性绩效5971万元。二是国防支出增支124万元，增长40.13%，主要为民兵专项经费和补助经费同比增支54万元，补发2022年绩效和每月发放基础性绩效同比增支16万元，以及征兵工作经费和购置作训服同比增支26万元。三是文化旅游体育与传媒支出增支484万元，增长20.11%。主要为支付2023年老少边和欠发达地区县级应急广播体系建设项目429万元。四是节能环保支出增支1343万元，增长105.09%，主要为支付清运车、垃圾车购置款609万元，农村人居环境粪污集中后端处理示范项目款281万元和排污水处理设施项目款475万元。五是城乡社区支出增支3485万元，增长44.82%，主要为支付易地扶贫搬迁新区基础设施公共道路建设项目及公共服务基础设施配套项目资金5799万。六是农林水支出增支12717万元，增长24.01%，主要为西林县国控林投有限公司注册本金同比增支9722万元，支付西林县正和牧业生猪育肥建设项目4000万元。七是自然资源海洋气象等支出增支3734万元，增长148.47%，主要为购买西林那佐至云南富宁公路占补指标2730万和消化暂付款支出359万元。八是灾害防治及应急管理支出增支1154万元，增长66.06%，主要为春冬救助资金同比增支249万元,支付财力困难消防救助资金200万元，水厂驮娘江备用水源取水工程款162万元，武装部国防运动员指挥中心、餐厅、训练基地晾衣场和办公综合楼消防设施等项目款187万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算收入决算情况

2023年全县政府性基金预算总收入52220万元，同比增收45221万元，增长646.11%。其中：上级补助收入4731万元，增收1183万元，增长33.34%；地方政府性基金预算收入14368万元，同比增收12648万元，增长735.35%；上年结余3921万元，同比增收2190万元，增收126.52%；债务转贷收入29200万元，上年无此项收入。政府性基金预算收入增减变动主要情况：本年国有土地使用权出让收入13328万元，同比去年增收12307万元；债务转贷收入29200万元，上年无此项收入。

2.政府性基金预算支出决算情况

2023年全县政府性基金预算总支出52220万元，同比增支45221万元，增长646.11%。其中：政府性基金预算支出40247万元，同比增支37169万元，增长1207.57%；政府性基金预算调出资金1083万元；债务还本支出5000万元；本年结余5890万元。政府性基金预算支出增减变动主要情况：本年国有土地使用权出让收入及债务转贷收入增加，相应支出增加。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年我县国有资本经营预算总收入98万元，同比减收286万元，下降74.48%。其中当年完成国有资本经营预算98万元。主要为西投集团上缴企业利润收入33万元，县福林融资担保公司上缴经营预算收入35万元和金融企业利润收入30万元。

2023年我县国有资本经营支出0万元，收入98万元按年初预算计划调入一般公共预算使用。

（四）社保基金预算收支决算情况

社保基金上年结余23631万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余12154万元，城乡居民基本养老保险基金结余11477万元。

社保基金收入18685万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入13909万元，城乡居民基本养老保险基金收入4776万元。

社保基金支出12850万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出9668万元，城乡居民基本养老保险基金支出3182万元。

社保基金收支结余5835万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余4241万元，城乡居民基本养老保险基金结余1594万元。

社保基金滚存结余29466万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余16395万元，城乡居民基本养老保险基金结余13071万元。

（五）预备费动用情况

2023年,我县年初预算安排预备费1900万元，全年动用完毕,分别为安排金山园区灾后重建经费10万元，宏达大棚蔬菜工程项目被征地农民养老保险补贴资金128.97万元，被征地农民参加基本养老保险补贴资金1053.6万元，城西新区水厂建设工程输水管网项目租地补偿款及协调工作经费73.94万元，西林县生活垃圾无害化处理场渗滤液处理站设备和技术改造指标预算差额126.04万元，2023年全县帮扶联系脱贫户干部职工人身意外伤害保险61.11万元，2023年农村饮水抗旱维修资金50万元，黄桂花、梁敏娇等四户房屋征拆补偿经费98万元，老电影院B地块一带黄达纯等3户房屋拆迁补偿款95.13万元，西林县城西新区余顺周等5户房屋征收补偿款203.21万元。

（六）“三公”经费支出决算情况

“三公”经费支出1038万元，减支37万元，下降3.44%。其中：公务接待费支出205万元，增支5万元，增长2.5%；因公出国(境)费用0万元；公务用车费833万元，减支42万元，下降4.8%。增支主要为：疫情解封后公务接待增加，导致该项支出增支。

（七）2023年县本级预算调整情况

2023年预算执行中，受自治区下达地方政府债券资金、新增上级转移支付资金、本级盘活财政存量资金增加及当年财政收入变化等因素影响，一般公共预算、政府性基金预算的收支预算较年初预算发生了变动。为准确、及时反映本级预算调整情况，根据预算法的相关规定，于2023年10月编制《西林县2023年财政预算调整》，并经十三届人大常委会第八次会议审议批准。

（八）地方政府债务情况

政府债务余额具体情况。2023年全县政府债务余额245922万元，其中：一般债务余额179597万元，专项债务余额66325万元。

政府债务限额情况。2023年政府债务限额249300万元，其中：一般债务限额180300万元，专项债务限额69000万元，全县债务未突破债务限额。

新增政府债券使用情况。2023年，我县共获得新增政府债券资金37177.25万元，其中：一般债券资金8577.25万元、专项债券资金28600万元。具体情况如下：

1.一般债券获得情况。2023年3月，自治区财政厅下达我县新增政府一般债券资金6503.25万元，定向安排用于西林县乡村道路“三项工程”2023年项目3549万元、西林县2023年城市背街小巷整治改造提升工程127.85万元、西林县公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目100万元、西林县2023年保障性安居工程项目22.4万元、西林县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目1000万元、西林县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目104万元、西林县学前教育发展项目1600万元。

2023年8月，自治区财政厅下达我县新增政府一般债券资金2074万元，定向安排用于西林县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目8万元、西林县城西新区第一小学建设项目-学生宿舍楼800万元、西林县城乡结合部污水管网工程925万元、西林县小型水库安全运行项目341万元。

2.专项债券获得情况。2023年3月，获得新增政府专项债券资金8600万元，全部用于西林县城西新区水厂建设项目。2023年4月，获得新增政府专项债券资金20000万元，全部用于补充广西西林农村商业银行股份有限公司资本金。

政府再融资债券获得情况。2023年再融资债券获得28000万元，支出进度100%，全部用于偿还到期政府债券本金。通过申请再融资债券偿还到期政府债券本金，不仅延长债务还本时限，缓解到期本金压力，有效化解了政府债务还本风险，又减轻了政府财政偿债压力。

政府债务还本付息情况。截至2023年12月31日，全县政府债务还本额32608万元，其中一般债务还本27600万元、专项债务还本5000万元、世行贷款债务还本8万元，到期债务本金已如期偿还。债务付息支出7467.92万元（其中专项债券付息     万元1243万元因暂无相关项目收益，对应的支出列暂付款）。债务发行费用支出72.04万元，其中一般债券发行费37.87万元、专项债券发行费34.17万元。

（九）2023年预算绩效工作情况

一是强化部门预算项目绩效评价，部门预算项目评价实现全覆盖。2023年全县预算单位160个（包含二层机构），纳入预算绩效管理预算单位160个，占全县预算单位的100%，已达到推进范围100%要求。2023年预算编制中，全县共计完成74个整体绩效和964个项目绩效目标申报的编制和审核，完成了绩效目标与预算资金同步批复下达。二是强化绩效跟踪监控管理。将2023年度部门预算项目均纳入绩效运行监控范围，对其全年执行情况实施绩效监控，同时，加强对各预算单位绩效运行监控工作的监督指导和审核，深化部门绩效自评结果管控，开展绩效自评结果复核，将监控与绩效自评结果与预算调整、预算安排挂钩。三是加大重点项目支出绩效评价。2023年我县开展2022年度预算绩效再评价，对部门整体支出和项目支出的实施效果和资金使用效益进行评价，引导预算部门树立和强化“花钱必问效”的绩效理念，强化支出责任，优化资源配置，进一步提高预算管理水平和财政资金使用效益。四是完善预算绩效信息公开机制。我县预算绩效申报信息公开同步至西林县预决算公开平台，预算绩效评价信息公开同步至西林县预决算公开平台。

二、落实人大决议有关情况

2023年全县紧紧围绕县十三届人民代表大会第三次会议确定的工作目标，主动适应经济发展新要求，坚持党政机关过紧日子不动摇，切实加强预算约束和绩效管理，有效防范化解债务风险，增加财政支出“民生”含量，兜牢“三保”底线，持续增强财政保障能力，确保财政平稳运行。

（一）财政政策落地发力，助推县域经济高质量发展。

一是坚持以学促干、以知促行。深入学习习近平总书记重要讲话和党的二十届二中全会精神，牢记“三个务必”，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，立足财政职能，坚决做到“三个更好统筹”，始终同以习近平同志为核心的党中央在政治上思想上行动上保持高度一致，紧紧围绕上级党委政府决策部署，将财政方针落到实处。二是落实减税降费政策，稳定宏观经济大盘。一方面县财税部门严格按照国家、自治区、市相关文件精神，着力落实减税降费政策，为企业纾困减压。另一方面加大“桂惠贷”规模，解决企业资金融资困难，全年累计贷款规模34400万元，累计贴息704.09万元。三是政府采购支持中小企业发展，推动经济稳进提质。严格落实《政府采购促进中小企业发展管理办法》的规定，加大政府采购支持中小企业力度，落实货物服务采购项目给予小微企业10%-20%的价格扣除优惠，400万元以下的工程采购项目适宜由中小企业提供的，采购人应当专门面向中小企业采购的政策。2023年全县完成政府采购项目130个，其中中小企业合同金额13431.44万元，占政府采购成交金额21477.53万元的62.54%。

（二）提高预算执行约束力，构筑收支平衡“压舱石”。

一是坚持“先有预算，后有支出”的原则，从严从紧编制预算，严格落实过“紧日子”的要求，对于重点领域，涉及民生的关键点要“大方”，在确保项目的必要性、可行性和效益性的基础上，给与资金保障，对于非必要的一般性支出和“三公”支出要“小气”，着力控制并减少不必要的花销，削减和取消低效无效支出，留存资金用于民生发展上。二是加大收入预算统筹力度。充分挖掘各种闲置资源潜力，盘活长期低效运转和闲置的存量资金，强化公共预算、基金预算以及存量资金、债券资金统筹衔接，完善结转结余资金收回使用机制，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，做大财政收入“蛋糕”。三是强化支出管理，统筹集中有限财力，优先保障教育、就业、医疗、社会保障等民生支出，用好直达资金和衔接资金，聚焦“快、准、严”的特性，为老百姓做好事、办实事，增进民生福祉。

（三）培植财源优控支出，为“三保”支出“护航”。

把稳增收、保“三保”当做财政的头等大事来抓，实行“培植财源”和“优控支出”并行。一是立足“培育”、“调优”做好增收文章，一方面积极培育“四上”企业，加大对新增上规企业扶持力度，培育经济发展新动力，培植我县财源税源，涵养壮大财政实力。2023年全县发放60万元新增上规企业补助资金，涉及6个新上规入统企业。另一方面调优税收和非税收入管理，即强化与税收部门的联动协作，对高速公路、房地产业等重大项目、重点行业进行动态监控、分析，依法依规组织收入，确保各项税费“颗粒归仓”；又要提升非税收缴规范化，对各单位收费项目与标准、票据管理使用、非税资金上缴等情况进行专项检查，做到应纳尽纳，应缴尽缴。二是围绕“压减”、“保障”提升优支能力，一方面严格落实过“紧日子”要求，坚持严把审核关，大力压减一般性支出，加强核定“三公”“两费”，削减和取消低效无效支出，严禁超预算、超标准安排支出。另一方面严格落实“三保”支出的优先原则，认真贯彻落实上级关于“三保”工作的相关部署，多措并举全力保障“三保”，优先安排“三保”支出，确保“三保”支出预算不留缺口，兜牢兜实“三保”底线。2023年，“三保”支出98415万元，其中，保基本民生支出24680万元、保工资66875万元、保运转6860万元，确保人员工资按时足额发放、机构正常运转、基本民生资金及时足额拨付。

（四）防范化解债务风险，增强财政可持续性。

一是进一步强化责任意识，充分认识防范化解债务风险的重要性和紧迫性，做好打化债攻坚战、持久战的准备，落实债务防范化解的主体责任，坚持以“时时放心不下”的责任意识，加强政府债务管理，开“前门”、堵“后门”，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是依法纳入预算管理，按时偿还政府债务到期本息。根据《预算法》等规定，将政府债务还本付息资金纳入年度财政收支预算，确保政府性债务管理合法合规，不发生我县政府债务逾期等现象。三是健全债务管理制度，为构筑风险防护墙“添砖加瓦”。为贯彻落实党中央、国务院关于防范化解地方债务风险的决策部署，结合西林县实际，经县委、县政府批准，先后印发《关于成立西林县防范化解地方债务风险工作领导小组的通知》、《西林县防范化解地方债务风险具体方案》、《西林县进一步“过紧日子”实施方案》、《西林县融资平台债务防“爆雷”工作专班组建方案》等相关制度文件，为推动我县政府债务规范化管理和债务化解提供制度保障。四是加大暂付款清理消化力度，暂付款规模得到有效控制。根据《关于做好2023年年末财政暂付款清理有关工作的通知》相关要求，2023年我县新增暂付款4026万元，消化暂付款12672万元，暂付款资金余额13994万元，完成2018年及以前年度形成的财政暂付款全部消化，财政暂付款占一般公共预算支出和政府性基金预算支出之和的比重下降到5%以下的目标。

三、下一步计划

2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，也是实现“十四五”规划目标的冲刺之年，西林县财政将严格按照县委、县人民政府决策部署，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，落实积极的财政政策，适度加力提质增效，优化财政资金使用效益，兜牢兜实基层“三保”底线，不断提升财政保障水平。

（一）推动财源建设，增强县级财政保障能力。树立“狠抓财源，促经济增长”的理念，以实现县级财政收入实现可持续稳定增长的目标，不断加大财源建设力度，把财源建设摆在突出重要位置，推动经济高质量发展。发挥县级财政支持作用，持续加大对我县林木业、农副加工业等主导产业扶持力度，全面落实政府采购支持中小企业政策，着力解决企业发展痛点、难点，以优化环境、强化帮扶、持续激励、促进创新为抓手，全力推进县级经济发展，夯实财政基础，促进财政加力提效，增强县级财政保障能力。

（二）优化支出结构，全力保障民生支出。坚持“以人为本，为民理财”的工作理念，严格落实过“紧日子”的思想，把过“紧日子”作为预算编制管理长期坚持的基本方针，从严从紧编制年初预算，进一步压减“三公两费”等一般性支出，严控新增编外人员,压减非重点、非急需、非刚性项目支出，优化支出结构，着力保障和改善民生，确保“三保”支出第一顺位。用好财政资金直达机制，依托直达资金监管系统，发挥直达资金在“三保”等民生重点领域的资金保障作用，聚焦教育、就业、医疗、社会保障等群众的“心头事”，用财政支出解开群众的“心头锁”，提升群众幸福指数。

（三）化解财政债务，提升风险防范能力。坚持“远近结合、标本兼治”的原则，严格落实一揽子化债方案，切实防范债务风险。一是建立健全地方债务风险动态监测预警和应急工作机制，提高地方政府动态监测、实时预警的能力，强化舆情监测管控，完善舆情应对措施，推进风险防控工作科学化，筑牢化债维稳防线。二是坚持尽力而为、量力而行的原则，严格落实国家、自治区关于政府投资管理的规定，严控新建政府投资项目，清理规范在建项目，着重推进事关民生发展的项目，把财政资金用在“刀刃”上，用在发展紧要处、民生急需上。三是进一步加强财政暂付款管理，严格预算约束，严控暂付款新增，积极盘活财政存量资金，按照暂付款消化计划逐步清理财政暂付款，增强财政抗风险能力。