西林县2023年上半年预算执行情况的报告

    2023年上半年，财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督支持下，紧紧围绕县第十三届人民代表大会第三次会议批准的财政预算，认真落实中央经济工作会议、全国财政工作会议、全区、全市和全县经济工作会议部署，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，踔厉奋发、笃行不怠，财政收入取得新的突破，财政支出保持适当强度，重点支出得到有力保障，财政收支运行总体平稳。

一、财政收入完成情况及主要增减因素分析

（一）财政收入。上半年财政收入完成41827万元，增收19125万元，增长84.25%，完成年初预算40000万元的104.57%。其中：全口径税收收入完成16170万元，减收855万元，下降5.02%；非税收入完成25657万元，增收19763万元，增长335.31%。

（二）一般公共预算收入。上半年一般公共预算收入完成32850万元，增收19528万元，增长146.59%。其中：地方留存税收收入7193万元，占一般公共预算收入的21.9%，低于上年同期33.86个百分点；非税收入25657万元，占一般公共预算收入的78.1%，高于上年同期33.86个百分点。

（三）一般公共预算收入主要增减情况

1.税收收入方面：一般公共预算收入中税收收入7193万元，同比减少235万元，减少3.16%。主要受田西高速公路竣工影响，加上县级暂无类似田西高速公路重大项目实施，往年高速公路及附属工程建设拉动的税收收入出现减收，其中县级留存增值税收入减收865万元，下降25.25%；资源税收入减收993万元，下降81.59%；印花税收入减收295万元，下降80.82%。上半年葛洲坝集团补缴高速公路建设时占用到永久耕地的耕地占用税1075万元，弥补了一部分税收减少的缺口。

2.非税收入方面：一般公共预算收入中非税收入25657万元，同比增收19763万元，增长335.31%。其中罚没收入3603万元，同比增收2787万元，增长351.54%，今年3月因西平至那佐至富宁二级路违规用地处罚缴入一次性非税罚没收入2699.14万元；国有资源（资产）有偿使用收入20865万元，同比增收18230万元，增长691.84%，今年我县大力推进国储林项目，林投公司租用和收储国有王子山林场土地及林木产生的国有资源（资产）有偿使用收入20720万元。

二、公共财政预算支出完成情况及主要增减因素分析

（一）财政支出完成情况

上半年一般公共预算支出140426万元，同比增支22166万元，增长18.74%；民生支出112840万元，占一般公共预算支出80.36%，同比增支20783万元，增长22.58%。

（二）财政支出具体情况

1.一般公共服务支出17458万元，同比增支1904万元，增长12.24%。

2.国防支出111万元，同比增支27万元，增长32.14%。

3.公共安全支出4857万元，同比减支1300万元，下降21.11%。主要为去年下半年开始检察院和法院上划市级管理，经费开支在市级支付。

4.教育支出26462万元，同比增支1631万元，增长6.57%。主要为支付八达镇第一小学综合楼建设235万元，八达镇初级中学边坡支护103万元，兑现民高教学设备采购150万元，兑现普通高中助学金125万元等。

5.科学技术支出598万元，同比增支443万元，增长285.81%。贯彻落实《广西壮族自治区科技创新条例》规定县级投入要求，加大科技投入支出。

    6.文化旅游体育与传媒支出1087万元，同比减支234万元，下降17.71%。上年同期有支付江心岛体育活动中心2022年运行管理补助费112万元、2021年体育设施运维管理补助费90万元，支付县级融媒体中心建设尾款64万元。

7.社会保障和就业支出14095万元，同比增支810万元，增长6.10%。

8.卫生健康支出10439万元，同比增支1309万元，增长14.34%。中医院ICU社保采购款148万元，残疾人康复中心进度款106万元，2022年区域全员核酸检测费266万元以及财政代缴20%城乡医疗保险583万元等。

9.节能环保支出944万元，同比增支161万元，增长20.56%。主要为支付中央预算内投资人居环境项目经费187万元。

10.城乡社区支出9714万元，增支4943万元，增长103.61%。主要为支付亮化、便民拱桥、路灯电气、溪谷栈道等工程进度款175万，支付易地扶贫搬迁新区基础设施公共道路建设项目及公共服务基础设施配套项目支付 服务资金5799万。

11.农林水支出34989万元，增支6240万元，增长21.71%。主要为2023年易地扶贫搬迁融资还款本金1480万元，粤桂协作资金支持正和牧业生猪育肥场建设1350万元，城西新区水厂建设土地款953万元，耕地地力保护资金748万元，小额信贷贴息472万元以及鼎木生态加工建设项目、新丰村整村提升项目、花贡河蓄水堰项目、古障镇猫街村防洪治理工程722万元等。

    12.交通运输支出8337万元，同比增支3475万元，增长71.47%。主要是用于支付西林至那佐至云南富宁公路工程款3440万元及违法用地处罚款2699万元、林地植被恢复款460万元。

13.资源勘探工业信息等支出1319万元，同比增支67万元，增长5.35%。

14.商业服务业等支出61万元，同比减支153万元，下降71.5%。主要为上年同期支付西林县乐村淘产品加工冷库项目设备购置款120万元，支付综合冷链物流中心项目水果打蜡区工程款37万、冷库仓储区电气工程款20万，今年同期无。

15.金融支出83万元，同比增支45万元，增长118.42%。主要为支付“桂惠贷”财政贴息83万元。

16.自然资源海洋气象等支出4238万元，同比增支2573万元，增长154.53%。主要为今年支付购买西林那佐至云南富宁公路占补指标2730万。

17.住房保障支出1626万元，同比减支65万元，下降3.84%。

18.粮油物资储备支出250万元，同比减支350万元，下降58.33%。主要为上年同期受新冠感染疫情影响，支付应急物资90万元，应急救援物资137万元，应急医疗物资49万元，今年同期无。

19.灾害防治及应急管理支出1578万元，同比增支533万元，增长51.00%。主要为1月支付冬春临时生活困难救助338万元。

20.债务付息支出2176万元，同比增支138万元，增长6.77%。

21.债务发行费用支出4万元，同比减支31万元，下降88.57%。

三、政府性基金预算执行情况

上半年政府性基金预算收入9689万元，同比增收9144万元，增长1677.80%。其中土地出让金收入完成9336万元，同比增收8944万元，增长2281.63%。土地出让金收入中有7537万元来源于福临公司缴纳城西新区土地挂牌出让款。

上半年政府性基金支出27240万元，同比增支21106万元，增长344.08%。支出大幅增长的原因是上半年我县获得专项债券资金支持28600万元，上半年形成支出22452万元，去年同期未获得专项债券资金。

四、社保基金预算执行情况

社保基金上年结余23631万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余12154万元，城乡居民基本养老保险基金结余11477万元。

上半年社保基金收入11355万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入7290万元，城乡居民基本养老保险基金收入4065万元。

上半年社保基金支出6188万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出4689万元，城乡居民基本养老保险基金支出1499万元。

上半年收支结余5167万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余2601万元，城乡居民基本养老保险基金结余2566万元。

上半年社保基金滚存结余28798万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余14755万元，城乡居民基本养老保险基金结余14043万元。

五、国有资本经营预算执行情况

2023年上半年我县国有资本经营收入30万元，较上年同期增收30万元。

2023年上半年我县国有资本经营支出0万元，收入30万元按年初预算计划调入一般公共预算使用。

六、地方政府债务情况

（一）政府债务余额情况

上半年，我县政府债务余额为238474.7万元，其中：一般债务余额167749.7万元、专项债务余额70725万元。

   （二）新增政府债券使用情况

上半年，我县共获得新增政府债券资金共计35103.25万元，其中：一般债券6503.25万元，专项债券28600万元，累计已完成支出22451.51万元，财政拨付进度为63.96%，项目实际支出进度为63.96%，具体批次如下：

2023年3月，自治区财政厅下达我县新增政府一般债券资金6503.25万元，定向安排用于西林县乡村道路“三项工程”2023年项目3549万元、西林县2023年城市背街小巷整治改造提升工程127.85万元、西林县公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目100万元、西林县2023年保障性安居工程项目22.4万元、西林县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目1000万元、西林县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目104万元、西林县学前教育发展项目1600万元。

2023年3月，我县获得新增政府专项债券资金8600万元，全部用于西林县城西新区水厂建设项目；2023年4月，我县获得新增政府专项债券资金20000万元，全部用于补充广西西林农村商业银行股份有限公司资本金。

（三）政府债务还本付息情况

上半年全县政府债务还本额3800万元（再融资债券安排3600万元、县级配套200万元），其中一般债务还本3800万元、专项债务还本0万元；债务付息支出2870万元，其中一般债券付息2176万元，专项债券付息694万元；债务发行费用支出共计38万元，其中：一般债券发行费为4万元，专项债券发行费为34万元。

七、上半年财政工作主要措施

上半年财政工作紧紧围绕加强财源建设，强化预算绩效，优化库款管理，兜牢“三保”底线，提高国有企业管理水平，重视风险防范等方面，助力全县经济社会的全面平稳健康发展。

（一）强化财税金融组织领导力量

成立西林县财税金融工作领导小组，强化财政与经济工作部门的沟通协作，精抓细管，努力实现由少数部门单打独斗向多家单位协作联动、齐抓共管转变。建立常态化、长效化、信息化综合工作机制，及时掌握、分析、研究我县经济发展过程中出现的新情况、新问题，着力解决好存在的难点和突出问题，努力培植财源，促进财政增收，化解收支矛盾，持续提高财政自给率，强化金融支撑、上级资金争取，壮大地方财力，为全县经济社会持续健康发展提供保障。

（二）发挥财政积极政策提质增效

一是强化直达资金管理。落实常态化财政直达资金管理，主要用于中央农田建设补助项目、生态效益补偿项目、生态护林员补助、城乡义务教育等惠企利民项目。上半年我县直达资金总量47092万元，支出26334万元，支出进度55.92%，高于序时进度5.92个百分点。二是建立惠民惠农财政补贴机制。加强对惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作的统筹协调和部门协作，强化工作责任,落实职责任务，把“一卡通”管理各项工作做深做细做实,把为群众服务的实事办好。上半年我县通过一卡通发放财政补贴资金4169万元，惠及群众34154人。三是加强医疗卫生保障。按32元/人/年的标准安排县级补助480万元用于城乡居民基本医疗保险基金，按人均20%比例缴费补贴标准安排城乡居民基本医疗保险基金财政代缴参保费700万元，安排739.865万元用于城乡居民基本医疗保险脱贫户参保补助。四是用好“专项债”政策红利。上半年我县共获得新增政府专项债券资金28600万元，支出22451.51万元，支出进度78.50%，政策发力适当靠前，充分发挥地方政府专项债券扩内需、稳增长、惠民生的重要作用，充分发挥专项债在助推经济社会高质量发展。五是持续完善政府采购制度改革。进一步提高本县政府采购规范化、透明化程度，提升政府采购效率和效益，推进使用电子招标系统提高政府采购透明度，方便供应商参与政府采购活动，减少企业参与政府采购成本，提高采购效率。支出中小企业政府采购，上半年全县共实施政府采购金额42678万元，授予中小企业合同金额27203万元，占实际采购金额的63.74 %。

（三）筑牢财政运行安全“防线”

一是政府债务风险牢牢管控。严控债务增量，严格监督各债务单位及融资平台公司禁止新增隐性债务并及时偿还到期隐性债务，确保年内到期债务如期偿还。持续开展违法违规举债融资行为问责工作，坚决遏制隐性债务增量。二是基层“三保”兜牢兜实。不断优化支出结构。坚持厉行节约，控制一般性支出，严控追加支出，强化预算刚性，坚持“三保”支出预算安排、预算执行和库款拨付等方面的优先顺序，把有限的财力用在“刀刃”上。三是完善预算执行监督。制定《西林县预算执行监督专项行动方案》，成立工作专班，明确工作职责，按照制定方案有序分步实施，以先易后难，聚焦重点领域通过开展预算执行监督与日常管理有机融合,发挥规范、纠偏、警示、威慑作用，形成常态化机制。四是开展财经纪律专项整治。坚持积极稳妥，惩防并举、标本兼治，重点聚焦预算编制、预算执行、资金管理、资产管理等4个方面的问题加强整治，一体推进问题查处与制度建设。五是推动预算绩效管理“三全”体系建设。将绩效目标与预算编制执行监督管理改革充分融合，构建全方位预算绩效管理格局，建立全过程预算绩效管理链条，加强预算执行绩效运行管理，不断提高预算绩效管理规范化水平。

（四）提高国有企业管理水平和清廉建设

草拟出台《西林县国有企业违规经营投资责任追究实施办法》、《关于加强监管企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》、《西林县财政局关于印发加强监管企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等制度文件，切实堵塞国有企业监管漏洞，提高企业综合治理能力。坚持打造清廉国企建设，将“清和“廉”渗透到权力运行的各个环节，使主体责任压得更实、清廉阵地筑得更牢、廉政管理落得更细、正风肃纪抓得更严，多维发力推进清廉国企建设，从严从实落实清廉国企建设工作，助力高质量发展。开展政府平台公司腐败问题专项治理，围绕违规违法举债融资、违规提供担保投资、违规抬高融资成本、违规建设工程项目、违规列支使用资金、弄虚作假套取侵占、营私贪腐靠企吃企、内外勾结权钱交易等8类重点问题，强化专项治理排查，扎实有序开展我县政府平台公司腐败问题专项治理。

八、下一步的工作意见和建议

在充分肯定成绩的同时，也要清醒地看到，当前我县财政运行和管理工作中还存在一些困难和问题：财政收入稳定增长基础不牢，支出刚性增长较快，财政收支矛盾仍十分突出；“三保”支出压力较大，财政运行风险不容忽视；支出固化僵化格局尚未完全打破，财政资金使用效益有待提高；防范化解政府性债务风险任务艰巨；全年预算收支盘子不足，暂付款清理消化难度大等问题。为全面完成财政各项目标任务，促进我县经济发展，建议从以下几个方面着手。

（一）加快构建稳固坚实的财力支撑体系。一要树立“财源”意识。牢固树立抓财源就是保稳定、促发展、惠民生的思想。坚持项目为王，狠抓财源建设，着力支持税源体量大、产出效益高、带动能力强的重大项目、产业链项目、税源型项目，提高经济发展的税收贡献。创新财政收入激励机制，积极探索发展财源经济的有效途径，壮大存量财源，培植增量财源，深挖潜力财源，努力实现财政收入平稳增长和结构持续优化。二要树立“统筹”意识。全面加强预算管理，推动四本预算“全口径”管理、部门资金“全归集”使用、专项资金“全方位”整合、资产资源“全覆盖”盘活，把分散在各个口子、游离于财政监管之外的各类资金资产资源统筹配置，增强可用财力的“集聚效应”。三要树立“节约”意识。坚持把过紧日子作为长期坚持的基本方针，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”、捂紧“钱袋子”，从严控制一般性支出，大力压减非重点、非刚性、非急需支出，建立节约型财政保障机制。四要树立“绩效”意识。将绩效理念深度融入预算编制、执行、监督全过程，将落实中央、自治区重大决策部署作为绩效管理重点，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化预算约束，把有限的资金用好、用在刀刃上。

（二）加快构建科学精准的财政调控体系。一要提高精准度。拓宽全局视野，跳出财政看财政，加强对发展大局大势的分析，准确把握每一阶段重点工作，财政资源配置、政策供给向中央和自治区重大战略和重点任务聚焦用力，强化对产业振兴、乡村振兴、科教振兴、现代化基础设施、开放合作、基本民生等领域的保障，以重点带动全面，推动经济社会高质量发展。二要提高均衡度。统筹考虑我县发展的阶段性特征、发展规划明确的目标方向和经济运行变化等因素，开源节流、盘活存量、用好增量，保持合理的财政支出强度，加强定向调控、相机调控、精准调控，实现财政调控逆周期、跨周期和预算管理的有机统一。三要提高集成度。坚持守正创新，统筹运用预算资金、税费、政府专项债券、政府投资引导基金等各种财政政策工具，加强财政与金融、产业、投资、消费等政策的协调配合，努力实现最优政策组合和最大整体效应，合理把握财政政策调控的方向、重点、力度、节奏和时机，创新政策实施方式，有效增强调控的前瞻性、针对性、灵活性和协同性，促进经济持续平稳运行。

（三）加快构建公平持续的民生保障体系。一要坚持公平普惠。持续加大民生投入，优化支出结构，着力解决人民群众关心的就业、教育、社保、医疗卫生、住房、文化等急难愁盼问题，完善基本公共服务体系，补齐民生保障短板，做到财政取之于民、用之于民，让老百姓更多更好地共享改革发展成果。二要坚持合情合理。统筹开展民生保障工作，既要保基本，加强基础性、兜底性民生保障建设，对涉及人民群众基本生存权、发展权的民生项目，必须毫不犹豫坚决托底；又要能调整，必须扭转民生支出只增不减的惯性思维，对一些不合理的支出标准和超出财力可能的过高承诺，能取消的要及时取消，能调整的要及时调整。三要坚持可持续性。秉持中长期民生事业发展理念，统筹需要和可能，把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续的基础之上，不能大包大揽、责任无限扩大，也不能脱离实际，好高骛远，提过高目标，搞过头保障。

（四）加快构建管控有力的风险防范体系。财政是经济安全的重要组成部分，是国家安全的重要基础。要把防范风险摆在更加突出的位置，做到心中有数、手中有招，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。一要不触政府债务“底线”。健全规范、透明、安全、高效的政府举债融资机制，着力化解政府隐性债务风险，严禁通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子。筑牢风险“防火墙”，防范各类风险连锁联动，把各类风险消除在萌芽、处置在未发。二要确定依次保障“梯线”。越是在财政支出压力大的时候，越要把支出的优先次序安排好。“三保”支出、债务还本付息、重大战略、科技教育、生态环保、现代农业等领域支出在预算编制和预算执行中要优先保障。要建立健全支出台账，结合预算序时进度，严格执行支出顺序，把握好支出的力度和节奏，建立梯次安排。三要不越财经纪律“红线”。要把抓好财政法律法规执行摆在突出位置，依法全面履行财政职能，不越位不缺位。要强化预算约束，严格预算执行，确保专项资金专款专用，不得挤占挪用形成资金硬缺口。要加大对违反财经纪律行为的查处力度，决不能让财经纪律成为“稻草人”。四要筑牢财政运行安全“防线”。严格规范资金管理基础工作，加强内控制度建设，构建财政资金管理风险防控机制，实现内部监督检查常态化。严格控制新增暂付款规模，积极清理消化存量暂付款，推动暂付款余额保持适当规模，逐步归位被挤占的库款资金。