西林县2022年决算报告

2023年12月25日在西林县第十三届人民代表大会

常务委员会第十五次会议上

西林县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大作2022年西林县决算报告，请予审定。

2022年面对更大规模的减税降费政策逐步落地、年初新冠疫情影响等多重因素叠加影响，在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，充分发挥财政职能作用，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的决策部署，认真落实积极财政政策，统筹做好防疫情、稳增长、促改革、保民生、守底线各项工作，扎实推进各项财政工作落实，重点支出得到有力保障，财政收支运行总体平稳。

一、2022年预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年全县一般公共预算总收入250208万元，同比增收47551万元，增长23.46%。其中：当年一般公共预算收入25122万元，同比增收394万元，增长1.59%；上级补助收入182437万元，增收18766万元，增长11.47%，主要为返还性收入1717万元，与上年持平；一般转移支付收入160336万元，增收14739万元，增长10.12%；专项转移支付收入20387万元，增收4027万元，增长24.61%；债务转贷收入35709万元，增收22358万元，增长167.46%；上年结余6556万元，增加5709万元，增长674.03%；调入资金384万元，增收330万元，增长611.11%。

2022年全县一般公共预算总支出250208万元，同比增支47551万元，增长23.46%。其中：当年一般公共预算支出215416万元，同比增支23779万元，增长12.41%；上解支出1345万元，增支402万元，增长42.63%，主要为人民法院、检察院和环保部门按要求上划市级管理人员经费上划；债务还本支出12320万元，增支8799万元，增长249.90%；安排预算稳定调节基金2306万元；年终结余18821万元。

收支相抵，财政收支平衡。

1.本级一般公共预算收入决算情况

2022年本级一般公共预算收入25122万元，同比增收394万元，增长1.59%。其中：非税收入9507万元，同比减收2748万元，下降22.42%，占一般公共预算收入37.84%；税收收入15615万元，同比增收3142万元，增长25.19%，占一般公共预算收入62.16%。收入增减变动原因：一是资源税，田西高速公路建设过程中用料砂石开采产生的资源税税收，资源税累计完成1923万元，较上年增收1868万元，增长3396.36%；二是田西高速公路项目加快施工进度,拉动增值税、企业所得税、城建税等多项税种增长，其中增值税（地方留存部分）增长30.36%，企业所得税（地方留存部分）增长8.47%，城建税增长14.12%；三是我县城西新区中开发中占用到国营扶贫林场土地，西林县福临投资有限公司按规定需支付占用到国营扶贫林场的征地补偿及地上附着物补偿款共计1727万元，该收入属于国有资产处置收入中的土地使用权转让收益，是一次性非税收入。四是西林县开发投资集团有限公司累计上缴一次性矿产资源专项收入共计1034万元（地方留存部分）。

2.本级一般公共预算支出决算情况

2022年本级一般公共预算支出215416万元，同比增支23779万元，增长12.41%；民生支出167317万元，同比增支11372万元，增长7.29%。支出增减变动原因：2022年获得上级补助收入同比增加18766万元；2022年获得一般新增债券资金同比增加10358万元。增支明显的科目有：一是一般公共服务支出增支7101万元，增长34.04%，主要为消化历年暂付款2568万元，以及工资和社保基数调整增支。二是公共安全支出增支2675万元，增长38.49%，主要为公安局支付视频升级监控款318万元、检察院两房建设319万，以及工资和社保基数调整增支。三是科学技术支出增支1093万元，增长94.88%。根据2022年印发的《广西壮族自治区科技创新条例》规定，确保科学技术支出不低于一般公共预算支出的百分之一。四是社会保障和就业支出增支4197万元，增长20.58%，主要困难群众生活补助同比增支1414万元，养老基金支出增支1177万元，以及工资和社保基数调整增支。五是城乡社区支出增支2519万元，增长47.92%，主要为2022年支付两高沿线村庄风貌改造项目715万元、入城大道工程进度款1000万、西林县民高桥至新区连接道路扩建工程款475万元。六是资源勘探工业信息等支出增支1311万元，增长246.89%，主要为招待所历年所欠缴职工养老金、失业金511万元，规上企业补助218万元，以及工资和社保基数调整增支。七是金融支出增支787万元，增长154.62%，主要为受金融政策影响，今年加大贷款规模，桂惠贷、创业担保贷贴息支出同比增支。八是自然资源海洋气象等支出增支1335万元，增长113.14%，主要为2022年支付西平二级路耕地占补指标905万元、那佐至云南富宁公路（K0-K40段）报批相关费用327万元，上年度无该项支出。九是债务付息支出增支812万元，增长18.17%，主要为到期付息债券规模较上年增加，付息增多。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算收入决算情况

2022年全县政府性基金预算总收入6999万元，减收59362万元，下降89.45%。其中：上级补助收入3548万元，增收1414万元，增长66.62%；地方政府性基金预算收入1720万元，同比减收57889万元，下降97.11%；上年结余1731万元，同比增收613万元，增收54.83%。政府性基金预算收入增减变动主要情况：受土地交易市场饱和影响，土地交易金额较2021年减少58220万元，国有土地使用权出让收入同比下降98.28%。

2.政府性基金预算支出决算情况

2022年全县政府性基金预算总支出6999万元，减支59362万元，下降89.45%。其中：政府性基金预算支出3078万元，同比减支61552万元，下降95.24%；本年结余3921万元。政府性基金预算支出增减变动主要情况：由于政府性基金性质是以收定支，我县历年政府性基金收入主要来源是国有土地使用权出让收入，2022年度土地出让收入的大幅度滑落，致使全年政府性基金支出随之大幅度下降。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2022年西林县国有资本经营预算总收入384万元，较2021年增收330万元，增长611.11%。其中当年完成国有资本经营预算384万元，较2021年增收344万元，增长860%。主要为西投集团为完成审计整改补缴以前年度应上缴的国有资本经营预算收入。

（四）社保基金预算收支决算情况

社保基金上年结余20277万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余10046万元，城乡居民基本养老保险基金结余10231万元。

2022年社保基金预算收入14982万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入10907万元，城乡居民基本养老保险基金收入4075万元。

2022年社保基金预算支出11639万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出8800万元，城乡居民基本养老保险基金支出2829万元。

2022年社保基金预算收支结余3353万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余2107万元，城乡居民基本养老保险基金结余1246万元。

社保基金预算滚存结余23630万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余12153万元，城乡居民基本养老保险基金滚存结余11477万元。

（五）预备费动用情况

全年预备费1800万元，主要用于新冠肺炎疫情防控工作、应急医疗物资采购、2014、2015年退出户学生学前教育免保教费差异化补助等支出。上述支出均已反映在相关支出科目中。

（六）“三公”经费支出决算情况

2022年“三公”经费支出1075万元，完成年初预算的93.56%。其中：因公出国(境)费用0万元。公务接待费200万元，全年共接待13411人次，同比增支17万元，增长9.29%，公务接待费主要原因是2022年我县举办享受自治县待遇30周年县庆活动，公务接待费用有所增长。公务用车费875万元，同比增支214万元，增长32.38%。公务用车费增支包括因车辆到期报废年内新增购置公务用车7辆，公务用车购置费同比增支175万元，年底公务用车保有量189辆。公务用车运行维护费同比增支39万元，主要是历年因政策解读有误，导致以前特种车辆运行维护费用未在“三公”经费科目中体现，剔除该项因素影响，我县2022年公务用车运行维护费实际同比减支66万元。

（七）2022年县本级预算调整情况

2022年预算执行中，受自治区下达地方政府债券资金、新增上级转移支付资金、本级盘活财政存量资金及当年一般公共预算收入变动等因素影响，县本级一般公共预算、政府性基金预算等收支预算较年初预算发生了变动。为准确、及时反映本级预算调整情况，根据预算法的相关规定，编制2022年预算调整方案，于西林县第十三届人民代表大会常务委员会第八次会议审议批准2022年预算调整方案。

（八）地方政府债务情况

政府债务余额具体情况。2022年全县政府债务余额201301万元，其中：一般债务余额159176万元，专项债务余额42125万元。

政府债务限额情况。2022年政府债务限额203100万元，其中：一般债务限额160700万元，专项债务限额42400万元，全县债务未突破债务限额。

   新增政府债券使用情况。2022年全县共获得35709万元，一是获得新增政府一般债券资金23709万元，当年已拨付10467万元，拨付进度44.15%，主要用于西林至西平二级路建设1045万元、“四建一通”项目4727万元、水利局项目1052万元、少数民族自治县（或享受少数民族自治县待遇的县）县庆项目2592万元、西林县小型水库安全运行项目583万元、西林县那劳镇文化站新建项目85万元、西林县那佐苗族乡中心卫生院住院业务综合楼项目250万元、西林县乡镇饮用水监测项目50万元、西林县2022老旧小区改造9万元、西林县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目62万元、西林县2022年城市背街小巷整治改造项目（西林县迎宾路路灯改造项目）12万元。2022年我县未获得新增政府专项债券资金。二是政府再融资债券支出12000万元，支出进度100%，全部用于偿还到期政府债券本金。通过申请再融资债券偿还到期政府债券本金，不仅延长债务还本时限，缓解到期本金压力，有效化解了政府债务还本风险，又减轻了政府财政偿债压力。

政府债务还本付息情况。截至2022年12月31日，全县政府债务还本额12320万元，其中一般债务还本12300万元、世行贷款债务还本20万元，到期债务本金已如期偿还。债务付息支出6854万元（其中专项债券付息983万元因暂无相关项目收益，对应的专项债券付息支出列暂付款），债务发行费用支出39万元。

（九）2022年预算绩效工作情况

一是进一步优化了绩效目标，实现目标管理全覆盖。2022年全县一级预算单位 80个，纳入预算绩效管理预算单位80个，占全县一级预算单位的100%。二是做实绩效运行监控。2022年预算绩效项目共申报2920个，涉及金额284601万元；80个部门整体支出项目，涉及金额397773万元。同时，对纳入我县2022年预算绩效管理项目的部门开展绩效监控，涉及一级预算单位80个，涉及项目2920个，涉及金额284601万元。三是加大重点项目支出绩效评价。2022年我县从2021年度预算绩效目标管理项目中选取3个部门整体支出和6个项目支出开展预算绩效再评价，对部门整体支出和项目支出的实施效果和资金使用效益进行评价，引导预算部门树立和强化“花钱必问效”的绩效理念，强化支出责任。

二、落实县人大有关预算决议决定工作情况

   2022年全县按照预算法和人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，着力落实人大有关决议，增收节支，强化预算管理，完善预算绩效评价体系，强化风险防范，兜牢“三保”底线，加快审计整改工作，地方财政运行平稳。

（一）落实政策，提高财政保障能力。一是强化收入征管。加强与税务局协同配合，强税收调研，强化税源监控，查找潜在税源，应征尽征，全年财政收入增长8.93%，一般公共预算收入增长1.59%。着力落实减税降费政策，全年累计减免税费25230万元，其中增值税留抵退税退库870万元，为企业纾困减压，激发市场活力。二是加大“桂惠贷”规模，解决企业资金融资困难。全年累计贷款规模67800万元，累计贴息1341万元。三是不断培育地方税源。全年工业园区投入2276万元，用于园区建设、企业扶持；投入1661万元用于零售业、规上企业、农业深加工等扶持建设；增加国有企业注册资本金投入707万元，增加企业资本。四是着力压减一般性支出，带头过紧日子。2022年初预算全县共压减资金1939万元，其中：一般性项目压减1875万元，三公经费压减42万元，压减培训费3万元、会议费19万元。

（二）全局发力，持续优化支出结构。一是助推乡村振兴建设。2022年全县共投入乡村振兴资金16340万元。坚持把乡村振兴项目作为优先保障领域，将资金转化为项目实物，助力乡村振兴投入建设。二是强化资金整合力度，添加实施乡村振兴战略动力。2022年全县纳入统筹整合财政涉农资金规模17152万元，实际支出16398万元，预算执行率95.60%。三是加大教育投入。足额安排营养膳食补助、困难学生生活补助、教师工资福利，并安排教育足够项目经费，确保财政资金投入教育领域规模不减，2022年安排教育支出41856万元，比上年多投入2967万元。四是大力保障民生支出投入。全年民生支出167313万元，增长7.86%，占一般公共预算支出77.67%，更好保障科教文卫、基础设施、农业生产、疫情防控等工作。其中，全年衔接资金支出进度达99.4%，直达资金支出进度93.6%，粤桂协作资金支出进度达100%。

    （三）发挥职责，提升财政治理能力。一是合理编制财政预算。按照“增加收入、厉行节约、守住底线、保障重点”为原则，兜牢“三保”支出底线，确保刚性支出需求，保障重点支出计划。二是提升绩效管理工作的效力。印发《西林县预算绩效运行跟踪监控管理意见》，按照“谁支出、谁负责”的原则，指导部门单位对预算执行情况和绩效目标实现程度开展日常监控，建立以部门整体绩效指标体系构建为起点的全过程部门整体绩效管理流程，完善从目标管理到结果应用的闭环管理系统，筑牢全过程业务根基。三是强化监督监管。加大对重大财税政策和民生领域资金的监督检查力度，开展“2020-2021年度预决算公开情况检查”、“2022年度‘双随机、一公开’监管工作检查”、配合自治区财政厅开展财政专项资金跟踪问效大检查等专项检查工作，切实加强资金监管，不断提高财政监督的质量和效率。四是强化财政投资评审。落实项目评审应审尽评，加快评审职能，提高资金使用效益。落实项目评审应审尽评，加快评审职能，提高资金使用效益，2022年审核工程项目预算109个，工程预算送审金额累计7.82亿元，审定金额累计7.27亿元，核减率为7.07%，为财政节约资金达0.55亿元。

（四）防范风险，保障地方财政安全运行。一是强化债务风险防范。严格债务限额管理，在上级核定的债务限额内合法举债。按时偿还政府债券本息，防止政府债券违约，加强风险评估，完善预警应急处置机制。认真落实《西林县政府性债务风险应急处置预案》，通过债务率、新增债务率、偿债率等指标构建科学合理的指标体系，对债务风险和财政运行情况进行动态监测，对债务风险进行预警和提示。二是兜牢“三保”风险底线。一方面做好预算保障。将“三保”资金足额纳入年度预算，避免出现“三保”预算资金缺口。一方面做好库款保障。将“三保”支出放在优先支出位置，避免存在支付风险，全县无规模性“三保”风险。三是不断规范财政管理，强化审计整改工作。细化整改措施，建立整改台账、明确整改方式、对照整改清单抓好落实，推动从根本上解决问题、规范财政管理、防范收支风险，以改促优，切实将审计整改成果转化为治理效能。

三、下一步工作计划

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。西林县财政将严格按照县委、县人民政府决策部署，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，深化零基预算改革，坚决兜住“三保”底线。严控一般性支出，服务“六稳”“六保”工作大局，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模，加强财政资源统筹，强化预算约束，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性，全面提升预算管理现代化水平。

（一）持续增强地方可用财力。坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，把稳收支总舵，确保财政运行可持续。充分发挥财税金融工作领导小组作用，强化财政与经济工作部门的沟通协作，建立常态化、长效化、信息化综合工作机制，及时掌握、分析、研究我县经济发展过程中出现的新情况、新问题，着力解决好存在的难点和突出问题，精抓细管，促进财政提质增收，壮大地方财力，化解收支矛盾，持续提高财政自给率。

（二）发挥财政政策提升效能。落实常态化财政直达资金管理，保障直达资金及时兑现。建立惠民惠农财政补贴机制，把为群众服务的实事办好。持续完善政府采购制度改革，提高本县政府采购规范化、透明化程度，提升政府采购效率和效益。不折不扣执行减税降费政策，做到应减尽减、应退尽退，让市场主体及时足额享受政策。用好“桂惠贷”政策红利，以更加精准、可持续财政支持方式，支持培育壮大规上企业，大力扶持中小微企业，加大力度解决中小微企业融资难问题。

（三）优化民生支出改善升级。加强支出预算管理，突出公共财政导向,坚决落实政府过紧日子要求,进一步优化财政支出结构，坚持现有预算后有支出、无预算不支出，严格预算追加，严格落实预算约束机制，压减一般性支出,严控“三公”经费，及时清理盘活存量资金，注重精打细算、节用裕民,围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题,完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线,把财政支出转化为群众实惠。

（四）强化风险防范化解。在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。截至2023年9月末，我县综合财力为271755万元，债务总额为316403万元，债务率为116.4%，从2022年的黄色等级降为绿色等级。

（五）深化财政体制改革。全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审。加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理,开展部门重点项目绩效运行监控,对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价,深化监控和评价结果运用,以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。