西林县2024年决算报告

西林县2024年决算报告

2024年以来，县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和习近平总书记考察广西重要论述，加大财源建设培植力度，着力推动财政资源统筹，提升财政政策使用效能，确保“三保”、重点领域支出保障有力，风险防控切实有效，全县财政运行总体平稳。

一、2024年预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年全县一般公共预算总收入248057万元，同比减收51657万元，下降17.24%。其中：当年一般公共预算收入41989万元，同比减收2166万元，下降4.91%；上级补助收入178113万元，减收19161万元，下降9.71%（主要为：返还性收入1714万元，同比上年不变，一般转移支付收入161654万元，减收13916万元，下降7.93%，专项转移支付收入14745万元，减收5245万元，下降26.24%）；债务转贷收入8461万元，减收27516万元，下降76.48%；2023年结余18362万元；调入资金49万元；动用预算稳定调节基金1083万元。

2024年全县一般公共预算总支出248057万元，同比减支51657万元，下降17.24%。其中：当年一般公共预算支出218073万元，同比减支31981万元，下降12.79%；上解支出2612万元，增支7万元，增长0.27%，主要为人民法院、检察院和环保部门按要求上划市级管理人员经费；债务还本支出8444万元，减支19166万元，下降69.42%；安排预算稳定调节基金49万元；调出资金505万元；年终结余18374万元。收支相抵，财政收支平衡。

1.本级一般公共预算收入决算情况

2024年本级一般公共预算收入41989万元，同比减收2166万元，下降4.91%。其中：非税收入32297万元，同比增收942万元，增长3.00%，占一般公共预算收入76.92%；税收收入9692万元，同比减收3108万元，下降24.28%，占一般公共预算收入23.08%。收入减收主要原因：受房地产下行趋势、无新增重大项目税收等多重因素影响，企业所得税和耕地占用税同比大幅下降。

2.本级一般公共预算支出决算情况

2024年本级一般公共预算支出218073万元，同比减支31981万元，下降12.79%；民生支出167881万元，占一般公共预算支出的76.98%。支出减支主要原因：上级补助减收19161万元、一般公共预算收入减收2166万元及债务转贷收入减收27516万元，相应安排的项目支出减少。减支明显的科目有：一是一般公共服务支出减支5943万元，下降17.08%，主要为去年同期支付2022年预发绩效和2023年随月基础绩效7711万元，本年同比减支3468万元；去年同期支付古障镇中心卫生院住院业务综合楼工程款480万元，消化暂付款3068万元。二是国防支出减支129万元，下降29.79%，主要为去年同期支付2022年、2023年征兵经费44万元，本年同比减少9万元；去年同期支付民兵综合餐厅、宿舍楼改造、指挥中心等项目款30万元，21式作训服采购31万元。三是文化旅游体育与传媒减支1026万元，下降35.49%，主要为去年同期2023年老少边和欠发达地区县级应急广播体系建设项目429万元，消化暂付款109万元，那劳文化站戏台、新建基桩、扩建等项目款215万元。四是卫生健康支出减支4207万元，下降23.24%，主要为去年同期支出2022年预发绩效和2023年随月基础绩效3310万元，本年同比减支941万元；去年同期支付医疗救助资金854万元，本年同比减支299万元；去年同期支付“百色2.4”疫情处置期间核酸检测费用266万元，那劳镇中心卫生院综合楼项目款158万元，中医医院ICU净化及装饰项目、设备购置356万元。五是节能环保支出减支966万元，下降36.86%，主要为去年同期支付2022年农村人居环境整治工程清运车、垃圾车购置款609万元，2022年农村人居环境排污水处理设施项目款475万元。六是城乡社区支出减支5227万元，下降46.42%，主要为去年同期支付易地扶贫搬迁新区基础设施公共道路建设项目及公共服务基础设施配套项目支付服务资金5799万。七是农林水支出减支11533万元，下降17.56%，主要为去年同期支付国控林业投资有限公司注册资本金10222万元，本年同比减支8222万元，支付西林县正和牧业生猪育肥场建设项2350万元，本年同比减支2200万元；去年同期支付西林县库区移民肉牛飞地生态养殖项目2097万元。八是交通运输支出减支5929万元，下降53.09%，主要为去年同期支付西平至那佐至云南富宁二级公路违法用地处罚款2699万元、西林至那佐至云南富宁公路工程款2756万元。九是自然资源海洋气象等支出减支4305万元，下降68.89%，主要为去年同期支付购买西林至那佐至云南富宁公路（K40-D83段）占补指标2730万元，上缴西林至那佐至云南富宁公路项目（西林段K40+000+000-K83+000）耕地开垦费355万元，支付2023年度实施被征地农民参加基本养老保险补贴资金到社会保障资金专户1054万元。十是债务发行费用支出减支30万元，下降75.00%，主要为与去年同期相比债务发行费用支出减支31万。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算收入决算情况

2024年全县政府性基金预算总收入38692万元，同比减收13528万元，下降25.91%。其中：上级补助收入7549万元，增收2818万元，增长59.56%；地方政府性基金预算收入3573万元，同比减收10795万元，下降75.13%；债务转贷收入21175万元，减收8025万元，下降27.48%；调入资金505万元；上年结余5890万元。政府性基金预算收入增减变动主要情况：本年国有土地使用权出让收入2496万元，同比去年减收10832万元；债务转贷收入21175万元，同比去年减收8025万元。

2.政府性基金预算支出决算情况

2024年全县政府性基金预算总支出38692万元，同比减少13528万元，下降25.91%。其中：政府性基金预算支出18362万元，同比减少21885万元，下降54.38%；政府性基金预算调出资金49万元；上解上级支出505万元；债务还本支出11435万元；本年结余8341万元。政府性基金预算支出增减变动主要情况：本年国有土地使用权出让收入及债务转贷收入减少，相应支出减少。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年我县国有资本经营预算收入0万元，同比减收98万元，下降100%。

2024年我县国有资本经营预算支出0万元，与上年度持平。

（四）社保基金预算收支决算情况

社保基金上年结余29466万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余16395万元，城乡居民基本养老保险基金结余13071万元。

社保基金收入19137万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入15161万元，城乡居民基本养老保险基金收入3976万元。

社保基金支出14292万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出10607万元，城乡居民基本养老保险基金支出3685万元。

社保基金收支结余4845万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余4554万元，城乡居民基本养老保险基金结余291万元。

社保基金滚存结余34311万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余20949万元，城乡居民基本养老保险基金结余13362万元。

（五）预备费动用情况

2024年,我县年初预算安排预备费2100万元，全年动用完毕,分别为安排购买耕地占补指标购买耕地占补指标1510万元，易地扶贫安置后续扶持产业园建设项目（西林县轻工业园）森林植被恢复费490万元，被征地农民参加基本养老保险补贴资金100万元。

（六）“三公”经费支出决算情况

“三公”经费支出953万元，减支85万元，下降8.19%。其中：公务接待费支出145万元，减支60万元，下降29.27%；因公出国(境)费用0万元；公务用车费808万元，减支25万元，下降3.00%。

（七）2024年县本级预算调整情况

2024年预算执行中，受自治区下达地方政府债券资金、新增上级转移支付资金、本级盘活财政存量资金增加及当年财政收入变化等因素影响，一般公共预算、政府性基金预算的收支预算较年初预算发生了变动。为准确、及时反映本级预算调整情况，根据预算法的相关规定，于2024年10月编制《西林县2024年财政预算调整》，并经十三届人大常委会第十九次会议审议批准。

（八）地方政府债务情况

政府债务余额具体情况。2024年全县政府债务余额265733.90万元，其中：一般债务余额179758.88万元，专项债务余额85975.02万元。

政府债务限额情况。2024年自治区批复我县政府债务总限额269400万元，其中：一般债务181200万元，专项债务88200万元，全县债务未突破债务限额。

新增政府债券使用情况。2024年，我县共获得新增政府债券资金10897.98万元，其中：一般债券资金1007.96万元、专项债券资金9890.02万元。具体情况如下：

1.一般债券获得情况。2024年5月，自治区财政厅下达西林县新增政府一般债券资金1007.96万元，定向安排用于西林县电信邮政住宅小区改造项目18.44万元、西林县公安局小区改造项目12.40万元、西林县2024年第一批农村义务教育校舍安全保障长效机制104万元、西林县养老保险经办机构服务能力建设6.7万元、西林县水利建设项目37万元、西林县2024年城镇保障性安居工程163.42万元、西林县2024年高标准农田建设项目666万元。

2.专项债券获得情况。

2024年8月，获得新增政府专项债券资金8100万元，全部用于西林县易地扶贫安置后续扶持产业园建设项目（西林县轻工业园）；2024年12月，获得新增政府专项债券资金1790.02万元，用于政府投资项目等，结余25万元已向上级申请收回。

政府再融资债券获得情况。2024年再融资债券获得8700万元，支出进度100%，全部用于偿还到期政府债券本金。通过申请再融资债券偿还到期政府债券本金，不仅延长债务还本时限，缓解到期本金压力，有效化解了政府债务还本风险，又减轻了政府财政偿债压力。

政府债务还本付息情况。截至2024年12月31日，全县政府债务还本额9916万元，其中一般债务还本8300万元、专项债务还本1525万元、世行贷款债务还本91万元，到期债务本金已如期偿还。债务付息支出8076.23万元（其中专项债券付息     1243万元因暂无相关项目收益，对应的支出列暂付款）。债券发行费用支出29万元，其中一般债券发行费9万元、专项债券发行费20万元。

（九）2024年预算绩效工作情况

一是强化部门预算项目绩效评价，部门预算项目评价实现全覆盖。2024年全县预算单位155个（包含二层机构），纳入预算绩效管理预算单位155个，占全县预算单位的100%，已达到推进范围100%要求。2024年预算编制中，全县共计完成77个整体绩效和1618个项目绩效目标申报的编制和审核，完成了绩效目标与预算资金同步批复下达。二是强化绩效跟踪监控管理。将2024年度部门预算项目均纳入绩效运行监控范围，对其全年执行情况实施绩效监控。实现部门整体、项目绩效运行监控全覆盖。根据各单位自身监控情况，选取有一定社会影响、关系到民生的重大、重点项目进行财政运行监控，2024年从预算绩效目标管理项目中选取农村人居环境整治推进示范项目、柑橘全产业链数字化管理示范项目等4个重点项目及1个部门整体进行财政重点运行监控，监控结果与预算调整、预算安排挂钩，促进相关政策落实和绩效目标如期实现。三是加大重点项目支出绩效评价。从2024年度预算绩效目标管理项目中选取2023年城乡居民基本医疗保险基金—县级补助额（县配套）、2023年广西现代特色农业示范区建设补助资金、西林县城西新区水厂建设工程等9个项目和1个整体绩效，通过聘请第三方评价机构进行重点项目绩效再评价和简易绩效再评价。四是完善预算绩效信息公开机制。我县预算绩效申报信息公开同步至西林县预决算公开平台，于2024年3月13日批复各预算单位部门预算及绩效目标等有关报表，除涉密单位外，1618个预算绩效申报信息随年度预算均在规定时间前公开，公开率达100%。

二、落实人大决议有关情况

2024年全县紧紧围绕县十三届人民代表大会第四次会议确定的工作目标，使用更加积极的财政政策，统筹各项财政资金，在财源建设、民生发展上精准发力，坚持党政机关过紧日子，兜牢“三保”底线，进一步完善财会监督体系，构筑风险防范壁垒，确保财政平稳运行。

（一）统筹优化财政资金，助力经济高质量发展。

坚持“统筹兼顾、突出重点”的原则，不断提升预算编制效能，通过压减“三公”经费、一般性支出和无效低效的项目支出，积极向上争取资金调度，加强税收和非税收入管理等多种方式统筹优化财政资金，在保民生、兴产业、促改革等重点领域、重大项目支出上加大资金投入力度，为推动县域经济高质量发展凝聚更大活力。一是全力构建县域工业体系，为经济发展增添新动能。投入8675万元建设西林县轻工业园区，并投入205万元支持新增上规工业企业发展，助力工业体系逐步完善。二是着力保障重大项目资金落实，推动项目建设有序进行。投入1182万元支持“三项工程”建设，投入1648万元建设西林县城西新区水厂，确保重大项目资金到位，项目建设顺利推进。三是聚焦民生关切，持续加大民生支出力度。全县民生支出达到167331万元，占一般公共预算支出的八成左右，确保财政资金取之于民、用之于民，不断增进民生福祉。

（二）有效推动财源建设，稳健提升财政保障能力。

一是以“立足财源谋发展、促经济”的理念，统筹各项财政资金，着力找准现有优势产业、特色产业和未来经济增长方向，推动我县产业园区、文化古寨等重大项目的建设，逐步完善县域经济高质量发展“拼图”，以专项债券资金、粤桂协作资金等为“杠杆”撬动经济发展新动能，为财政收入增长积蓄能量。二是加强财政收入管理，完善部门协同工作机制，以“线上监测+线下走访”相结合的方式，及时掌握重点行业、重点企业的经营情况，分析研判税收变化原因，确保税收应收尽收，严防跑冒滴漏。同时，依托非税收入收缴一体化平台，加强非税收入日常监测，确保非税收入依法征收、规范征收、应收尽收。三是把向上争取资金作为工作重点，制定任务分工方案，压实部门责任，深入研究上级各项政策要点，找准政策支持方向和重点，对政策支持的项目提前谋划研究，建立项目储备库，做到“带着项目找资金”，避免资金“躺”在账上。同时，主动向上对接上级部门，把争取到的上级资金用于推动县域经济增长，建设经济高质量发展上。

（三）防范化解重点领域风险，筑牢安全防线。

一是依托广西预算一体化平台，加强“三保”专户和直达资金专户资金动态监测和日常管理，优化财政支出结构，确保“三保”支出无缺口，直达专户支出有保障，做到专户资金线上申请、审核和支付，有效保障财政资金安全运行，提升资金使用效率。二是加强预算约束，严控暂付款新增，严格按照暂付款清理方案，采用切实有效的措施，对存量暂付款进行逐步清理，年末暂付款余额降至10425万元，确保暂付款规模控制在规定的5%以内。三是打好化债“组合拳”，为地方发展减负，一方面积极推进置换债券置换工作，规范使用置换存量隐性债务的政府债券资金，2024年我县置换再融资债券已全部支出完毕。另一方面持续加强监管力度，拧紧财经纪律的“紧箍咒”，保持“零容忍”的高压监管态势，严格遏制隐性债务增量，健全监督监控机制，严禁各类与法律、财经法规相悖的担保及融资行为，以及各种变相违规违法举债行为，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（四）完善财会监督体系，守好财经纪律“红线”。

一是认真学习贯彻落实国家、自治区关于进一步加强财会监督工作的文件，严肃财经纪律，健全财会监督体系，强化财经纪律的刚性约束力，按照上级部署安排印发《西林县财政局关于开展2024年全县财经纪律重点问题监督检查的通知》等制度文件，明确检查重点和要求，成立财经纪律专项检查小组，对各单位开展依法依规的检查，对发现的问题及时督促整改，同时，着手完善相关制度办法，建立长效机制，为规范财政财务管理，提高会计信息质量和维护财经纪律提供有力保障。二是坚持“依法整改、实事求是”的原则，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，落实审计整改主体责任，对审计发现问题，一一对照，逐条整改，严格落实销号制度，确保审计反馈问题按时按质整改到位。

三、下一步计划

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是全面深化改革的关键之年，县财政将严格按照县委、县人民政府决策部署，着力深化国资国企改革，积极财政政策加力提效，大力提振消费需求，推动经济持续向新向好。

（一）深化国资国企改革，打造经济增长“主力军”。

深入学习贯彻习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设重要论述，全面落实中央和自治区、市委关于国资国企工作的部署要求，以“改革创新”的发展理念，以高质量发展为导向，锚定国资国企发展新机遇，推进国有经济布局优化和结构调整，不断完善监管体制机制，强化国企激励约束力，增强企业发展内生动力，推动国企向质量更高、效益更好、结构更优发展，为县域经济向高质量发展提供坚实支撑。

（二）实施更加积极的财政政策，推动经济回稳向好。

坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，以新发展理念为先导，以加快构建新发展格局为方向，全面落实更加积极的财政政策。一是优化支出结构，优先保障民生支出。以“解民忧、纾民困、惠民生”的理念，持续加大民生领域的财政支出强度，增加“民生含量”，进一步完善高质量教育体系，营造更加优质的教育环境，用好就业补贴、稳岗补贴等政策，拓宽就业渠道，改善就业环境，推动公共医疗体系向高质量发展，稳固提升基层医疗服务水平，提高人民群众的幸福感。二是积极向上争取上级资金倾斜力度，加快推进轻工业园区、乡村振兴田园观光综合体等重大项目建设进度，逐步建设以“农业强、工业旺、文旅兴”为核心的县域经济体系，推动县域经济高质量发展。三是扩大国内需求，大力提振消费。认真学习中央、自治区关于促进消费政策文件，推动促消费政策落地见效，加力扩围消费品以旧换新，推动住宅装修改造，适时降低住房公积金贷款利率，提高重点人群、医疗养老保障力度，促进消费市场持续回暖。

（三）防范化解债务，构筑风险防范壁垒。

一是强化预算约束，坚持“量入为出、收支平衡”的原则，严禁无预算或超预算支出，从源头上遏制暂付款新增，积极盘活财政存量资金，持续加大存量暂付款清理力度，确保年末暂付款“只减不增”，增强财政抗风险能力。二是多措并举，稳妥化解存量债务，积极争取各类债券，缓解地方财政压力，在用好用足置换政策基础上，结合实际，通过统筹财政预算资金、盘活各类资产资源，落实“过紧日子”要求压降支出等方式，筹集资金偿还债务。三是坚决遏制隐性债务增量，严格控制债务规模。进一步完善地方建设项目和资金管理，加大财政约束力度，有效抑制地方不具备还款能力的项目建设。有关部门要加强监督管理，从严审核把关，严禁建设形象工程、政绩工程以及脱离当地财力可能的项目，从源头遏制新增隐性债务。管控好新增项目融资的金融“闸门”，督促金融机构尽职调查、严格把关，对没有稳定经营性现金流作为还款来源或没有合法合规抵质押物的项目，金融机构不得提供融资，严格按商业化原则提供融资。强化国有企业债务融资管控，严禁违规变相举债，坚决堵住违法违规举债的途径。